1일차

총칙

부가가치세의 기본개념 / 용어의 정의 / 과세요건

납세절차

신고와 납부 / 환급 / 사업자등록 / 납세지

총괄납부와 사업자단위 과세 / 보칙

과세거래

일반원칙 / 재화의 공급의제 / 위탁매매 공급 특례

신탁관련 공급특례 / 부수재화 또는 용역 / 공급장소

면세거래

재화.용역의 공급에 대한 면세 / 재화의 수입에 대한 면세

조세특례제한법상 면세 / 면세포기

영세율

영세율 적용대상 / [부가가치세법]상 영세율 적용대상거래

[조세특례제한법]상 영세율 적용대상거래 / 영세율 첨부서류

세금계산서와 영수증

세금계산서 / 발급시기(공급시기) /세금계산서의 종류 / 영수증

2일차

과세표준과 매출세액

재화.용역의 공급에 대한 과세표준 / 공급가액 계산의 특례

재화의 수입에 대한 과세표준 / 대손세액공제

매입세액

공제하는 매입세액 / 신용카드 등 수취분 매입세액 / 의제매입세액공제

재활용폐자원 등에 대한 공제 / 매입세액불공제

가산세

국세기본법상 가산세 / 부가가치세법상 주요 가산세 / 가산세의 감면

차감납부세액

경겸공제세액 / 매입자납부특례 기납부세액 / 대리납부 기납부세액

간이과세자

간이과세자 세액계산 / 납세절차 / 재고납부세액과 재고매입세액

과세면세 겸영사업자

과세표준 안분계산 / 공통매입세액 안분계산 / 납부세액 및 환급세액 재계산

관세사업용 전환시 매입세액 공제 / 면세사업 전환시 납부세액 계산

업종별 부가세 사례

주요 영세율 사례 / 1인 미디어 사업자 / 부동산 임대업

현금영수증 의무발행업종 / 본지점이 있는 사업자 / 국외용역 대리납부

폐업 및 사업양수도 사업자

세부교육일정

•교육일시 :2023. 7. 13(목)∼14(금)/ 09:00 -18:00/ 총 16시간 / 2일

•강 사 :정태화 회계사/세무사

•교육장소 :(사)구미중소기업협의회 교육장(3층)